В октябре 2023 года Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) продолжают удерживать позиции как престижное место для развития криптовалютных начинаний.
Ранее, в феврале этого года, Дубайское управление по регулированию виртуальных активов (DVARA) представило нормативные документы. Эти документы обеспечивают возможность для криптовалютных компаний получить лицензии и заниматься выпуском токенов, находясь под строгим надзором регулятора.
Эмират Дубай не только центр регулирования, но и место встречи для разработчиков, особенно для тех, кто работает в области NFT и метавселенных, а также для сервисных провайдеров и других участников блокчейн-экосистемы.
ОАЭ славятся своей благоприятной экономической атмосферой, активным развитием и процветающей предпринимательской средой в регионе Ближнего Востока. Привлекательный налоговый климат манит множество компаний из разных уголков мира.
В качестве члена Совета по сотрудничеству государств Персидского залива, ОАЭ постоянно модернизируют свою корпоративную налоговую политику, соответствуя глобальным экономическим трендам, при этом сохраняя статус налогово-благоприятной территории.
Данный материал предоставляет аналитический взгляд на корпоративное налогообложение в стране, описывая его структуру, правила, привилегии и изменяющийся ландшафт для бизнеса.
Введение корпоративного налогообложения в ОАЭ
В начале 2022 года, финансовый департамент ОАЭ анонсировал планы по внедрению федерального корпоративного налога на прибыль компаний. Согласно декрету-закону №47 от 2022 года, предприятия начнут платить корпоративный налог с июня 2023 года. Этот налог будет единым для всех эмиратов.
Целью введения налога является укрепление позиций ОАЭ как глобального бизнес-центра, ускорение экономического роста и демонстрация приверженности международным стандартам налоговой прозрачности.
Сфера применения корпоративного налога
Корпоративный налог будет налагаться на чистую прибыль организаций, полученную от их экономической деятельности. Законодательные обновления предусматривают применение налога к предпринимателям с коммерческой лицензией в ОАЭ, предприятиям свободных зон, иностранным лицам, осуществляющим постоянный бизнес в стране, а также банковским учреждениям и компаниям в сфере недвижимости.
Особенности и льготы налоговой системы будут продолжать предоставляться предприятиям свободных зон, соответствующим всем регулирующим требованиям и не осуществляющим континентальный бизнес в ОАЭ.
В обзоре также рассматриваются детали освобождения от корпоративного налога, его структуры и применимости для различных бизнес-сегментов и индустрий в ОАЭ.
Структура и механизмы корпоративного налогообложения
Объекты корпоративного налогообложения тщательно проработаны, включая освобождения для компаний, занимающихся добычей природных ресурсов. Также освобождены от налога дивиденды и прирост капитала от квалифицированных пакетов акций, а квалифицированные внутригрупповые транзакции и реорганизации не подлежат налогообложению при соблюдении определенных условий.
Льготы по корпоративному налогу
Различные категории дохода, такие как заработная плата, проценты от банковских депозитов, доходы от инвестиций и доходы от владения акциями или другими ценными бумагами в личном качестве, освобождены от корпоративного налога. Это подчеркивает стремление ОАЭ оставаться привлекательной юрисдикцией для международных инвесторов и предпринимателей.
Налоговые ставки
Ставки корпоративного налога варьируются в зависимости от уровня дохода компании. Так, ставка составляет 0% для налогооблагаемого дохода до 375 000 AED и 9% для дохода сверх этого порога. Эта структура нацелена на поддержку малого и среднего бизнеса.
Роли и функции федерального налогового органа
Федеральный налоговый орган играет ключевую роль в администрировании, взыскании и применении корпоративного налога. Ресурсы и инструкции по корпоративному налогу, а также процесс регистрации и подачи налоговых деклараций, доступны на официальном сайте органа.
Критерии и условия корпоративного налогообложения
Система налогообложения зависит от статуса резидентства и источника дохода налогоплательщика. «Лицо-резидент» облагается налогом на доходы из всех источников, тогда как «лицо-нерезидент» – только на доходы, полученные в ОАЭ.
Новый режим налогообложения: цели и последствия
Введение корпоративного налога в ОАЭ означает изменение налогового ландшафта, привычного для многих международных бизнесов. Однако, с учетом структурированных ставок и льгот, страна продолжает оставаться привлекательной для инвестиций.
Продолжительные Бонусы для Бизнеса в Свободных Зонах
Свободные зоны ОАЭ продолжают оставаться убежищем для тысяч компаний, благодаря нулевым налоговым ставкам и возможности полного контроля иностранных инвесторов над своими компаниями. Эти преимущества остаются в силе, как подчеркнуто Министерством финансов, при условии соблюдения определенных критериев, хотя их конкретные параметры пока остаются неопределенными.
Соблюдение Норм и Прозрачность
Цель правительства – максимизировать удобство для бизнеса, согласуя налоговые нормы с мировыми стандартами и уменьшая сложности соблюдения норм. Налог будет рассчитываться исходя из прибыли, отраженной в финансовых отчетах компаний, в соответствии с мировыми бухгалтерскими стандартами, обеспечивая справедливость и прозрачность.
Потенциальный Импакт на МСБ и Стартапы
Введение корпоративного налога, хоть и ожидаемое, может вызвать опасения среди МСБ и стартапов. Есть опасения, что налоговые обязательства, особенно авансовые платежи, могут стать препятствием для растущих компаний. Однако, важно учитывать, что предложенные налоговые ставки остаются конкурентоспособными на мировом уровне.
Глобализация и Цифровая Трансформация
Введение налога является частью более широкой стратегии ОАЭ присоединиться к глобальной борьбе с уклонением от уплаты налогов и адаптироваться к цифровой трансформации мировой экономики. В стране не существует налога на личный доход, и нововведение нацелено на укрепление налоговой дисциплины, при этом сохраняя аттрактивность для бизнеса.
Переход к Новому Экономическому Пейзажу
Переход ОАЭ к внедрению корпоративного налога отмечает заметное изменение в экономической стратегии страны. Несмотря на потенциальные опасения, особенно среди малого и среднего бизнеса, это движение отражает стремление страны соблюдать международные налоговые нормы и адаптироваться к постоянно меняющемуся мировому экономическому ландшафту.
Заключение
Эти изменения в налогообложении подчеркивают актуальность переосмысления финансовых стратегий и долгосрочных планов для всех видов бизнеса, включая криптовалютные компании, в новой экономической реальности. Предприниматели и инвесторы должны быть готовы к адаптации и гибкости, чтобы оптимизировать свои операции и стратегии в соответствии с новыми налоговыми структурами, обеспечивая устойчивость и рост в меняющемся бизнес-окружении.
Это нововведение подчеркивает важность глубокого понимания и адаптации к новым налоговым реалиям, чтобы обеспечить продолжительный успех и рост в современном глобальном экономическом контексте. В этом контексте, бизнесы, особенно стартапы и МСБ, должны быть оборудованы необходимыми ресурсами и знаниями для навигации в новом налоговом ландшафте.
Я открыт для разговора по любым вашим вопросам и готов ассистировать в создании инвестиционного портфеля, специально адаптированного под ваши уникальные нужды и цели.
